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    重磅!企業核查系統啟動,再這樣轉賬、發工資,將嚴查!

    日期:2019-07-05 08:48:53 / 人氣:1477 / 作者:管理員



    01

    國家重磅宣布!

    企業信息聯網核查系統啟動


    企業信息聯網核查系統搭建了各部委、人民銀行以及銀行等參與機構之間信息共享和核查的通道,實現企業相關人員手機號碼、企業納稅狀態、企業登記注冊信息核查三大功能。



    劃重點!企業信息聯網核查主要內容有:

    1、建設企業信息聯網核查系統是取消企業賬戶許可、優化企業賬戶服務、全面加強企業賬戶事中事后監管的基礎性配套措施。


    2、目前,中國工商銀行、交通銀行、中信銀行、中國民生銀行、招商銀行、廣發銀行、平安銀行、上海浦東發展銀行等8家銀行作為首批用戶接入企業信息聯網核查系統,其他銀行、非銀行支付機構將按照“自愿接入”原則陸續申請接入系統。

    也就是說,很快系統會覆蓋所有銀行。


    3、未來,四部門將深化跨部門信息共享和交流合作機制,逐步擴大企業信息聯網核查系統功能,依托系統加大在企業和個人賬戶服務、信用信息共享等方面的深度合作。

    聯網核查系統對企業和會計有什么影響?


    1、冒名開戶、虛假開戶的路子徹底堵死了!


    依托企業信息聯網核查系統,銀行、非銀行支付機構等參與機構可以核實企業相關人員手機實名信息、企業納稅狀態、企業登記注冊信息等重要信息,多維度、及時、準確核實企業及法人身份真實性、了解企業經營狀態、實際受益人等,動態識別企業開戶資格,促進落實企業賬戶實名制。


    2、私人賬戶避稅行不通了!


    參與機構依托系統及時、準確識別企業身份,防范企業預留手機號碼被他人操控、空殼公司開戶、虛假證明文件開戶等異常賬戶風險,提升開戶審核水平和能力,遏制電信網絡詐騙、洗錢、偷逃稅款等違法犯罪風險,維護經濟金融秩序,維護公眾利益。


    3、會計工作量大大減輕!


    一方面,依托權威、便捷的企業信息核查渠道,參與機構進一步提升開戶審核效率,減少對輔助身份證明材料的要求,提高業務辦理效率;另一方面,銀行結合企業信息聯網核查系統應用,進一步優化業務流程,利用企業信息聯網核查系統反饋信息,減少企業填單等工作量,全面提升企業開戶體驗。

    02

    央行重磅文件!

    10大方面,會計必看!


    2018年12月24日國務院第35次常務會議決定,在分批試點基礎上,2019年底完全取消企業銀行賬戶許可。同時強化銀行賬戶管理職責,推動與相關部門信息共享,全面強化事中事后監管。


    企業信息聯網核查系統,是作為人民銀行取消企業銀行賬戶許可、加強企業賬戶事中事后監管的重要配套措施,為取消企業銀行賬戶許可、優化賬戶服務、強化賬戶事中事后監管、防控賬戶風險提供基礎性支撐。


    早前,央行重磅發布《關于取消企業銀行賬戶許可的通知》(銀發[2019]41號),明確:加強銀行賬戶資金管控,取消開戶許可證!


    讓我們回顧一下,當時的重點內容!

    1、2019年2月25日起,在全國范圍內分批取消企業銀行賬戶許可,2019年底前實現完全取消。

    2、在取消企業銀行賬戶許可地區,辦理基本戶、臨時戶采用備案制。

    3、按《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》(中國人民銀行令[2003]第5號),嚴查企業基本戶、臨時戶的開立、變更、撤銷,并加強企業銀行賬戶管理。

    4、建立涉企信息共享機制和企業銀行賬戶違規聯合懲戒機制。

    5、嚴厲打擊企業多頭開戶,亂開賬戶,出租、出借、出售賬戶行為。

    6、對企業銀行賬戶進行監測,存在異常的,將受到處理和懲罰。

    7、基本戶只能開一個,匿名賬戶和假名賬戶將無容身之地!

    8、企業銀行結算賬戶,自開立之日就能辦理收付款業務。

    9、涉及可疑交易報告的賬戶,銀行將按照反洗錢有關規定采取措施,核實違規的,嚴肅處理。

    10、企業每季度最少對賬一次。


    03

    企業注意了!這樣轉賬=嚴查!


    企業信息聯網核查系統啟動,意味著各部門之間的信息共享機制更加緊密、通暢和便捷,也意味著國家對企業賬戶資金轉賬的監管更加嚴格和有效。


    因而,6月26日起,會計們更要注意了!超限額劃款、不合規的公對私轉賬、用私戶發工資、亂用公戶等這些行為都要小心了!在這里,給各位企業和會計兩點提醒!


    9種情況!企業容易被盯上!


    2017年7月1日正式實施的《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》(中國人民銀行令〔2016〕第3號發布)給出了明確的答案:


    1、3種資金大額交易會被嚴查!

    簡單來說:這3種情況,會被重點監管!



    2、6種可疑交易會被嚴查!


    金融機構發現或者有合理理由懷疑客戶、客戶的資金或者其他資產、客戶的交易或者試圖進行的交易與洗錢、恐怖融資等犯罪活動相關的,不論所涉資金金額或者資產價值大小,應當提交可疑交易報告。


    微信、支付寶等轉賬不規范也不行!


    根據《中國人民銀行關于非銀行支付機構開展大額交易報告工作有關要求的通知》(銀發〔2018〕125號),今年1月1日起,非銀行支付機構也要提交大額交易報告了。

    也就是說,2019年1月1日起,通過微信、支付寶等第三方支付機構轉賬出現大額交易和可疑交易也將受到嚴查!


    小易說:稅務嚴查之年,會計如何才能在嚴查中既能做好本職工作,又能為企業規避稅務風險呢?小易在這里推薦暢捷通易代賬的“稅務風險分析”功能,在報稅前進行稅務風險檢測,提前知曉涉風險、梳理涉稅疑點、規范企業稅務處理。

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    04

    這樣發工資,風險很大,

    會計一定要重視!


    2019年稅務稽查更加嚴格了,處理不到位將會給自己和企業造成重大損失!這樣做是不行的,會計要謹記!


    1.現金方式發放工資


    有些公司以現金方式發放工資,而不使用銀行代發。


    隨著支付管理制度的發展,國家大力推行非現金結算,全面推行銀行代發工資模式,設想一下:公司基本戶有,員工也不少,公司又不在偏遠山區,用現金發放工資正常嗎?


    2.故意混淆勞務和工資申報


    很多勞務派遣公司、建筑企業等,將勞務工、臨時工、第三方員工,按照工資薪金申報!


    特別是社保移交稅務部門征收,建筑工人實名制后,這類企業薪資合規性尤為重要!


    3.補貼不申報個稅


    公司沒有把發放的節日補貼、交通補貼、通訊補貼、生日禮金合并生成工資進行個稅申報。


    企業和職工在不避稅的情況下個稅最高可達45%。因此很多企業為了減少經營成本而采用違法違規發放工資的做法。


    4.大量員工零申報


    自從個稅免征額由3500上調至5000后,很多企業就將員工工資零申報了,但一個公司大量零申報,正常嗎?和地區行業一比較,明顯偏低,等待企業的將是稅務稽查。


    5.虛開發票抵扣


    企業將員工工資分解成基本工資、年終獎、過節費、各類補貼等進行發放,再讓員工每個月找發票來沖抵,以報銷的形式達到工資避稅的目的,這是絕對不可取的,如果長期大額處理的話,會造成企業費用異常,稅務部門一定會關注和稽查。


    看看案例

    公布的被稽查案例:


    某公司2011年賬列應付工資科目為5,013,120.00元,其中列支工作人員工資2,779,470.00元,銷售及相關人員工114500.00元,外勤人員工資1,519,15000檢查發現,賬列外勤人員發放的工資其中有1,211400.00元無簽字記錄、轉賬憑證或收據等有效發放依據。


    對于無有效發放依據的工資屬多列工資1,211,400.00元,應補繳企業所得稅302.850.00元。  


    為偷逃個稅虛列工資,被罰30萬元!


    給會計的12個提醒


    一定要重視:


    1、自己不要參與買票、賣票,也要提醒所在公司的老板不要觸碰發票這根紅線。


    2、賺錢的是老板,擔風險的是法人和會計!


    自己單位員工只要離職了,盡快刪除個稅申報系統中的員工信息。避免出現兩處以上有工資薪金所得,導致員工必須到稅局大廳自行申報個稅。


    如果你單位以前已經給這位同事繳納過個稅,那么他在你公司的人員信息中是刪除不了的,要把他的信息修改為“非正?!?。


    3、自己若由于各種原因離開所在公司,記住離職前先去稅務局辦理財務負責人、辦稅人員信息變更手續。


    4、多多關注財稅最新政策。


    5、自己所在的單位假若不想繼續經營下去了,記住一定辦理正常注銷手續。


    6、切記不要聽之任之、不了了之,否則公司成了非正常戶,股東進了黑名單, 會計也容易受牽連。


    7、切記不要設置“兩套賬”“多套賬”。


    8、千萬不要用個人卡收款付款。


    9、凡當日單筆或累計交易超過5萬元以上金融機構都要送交大額交易報告(以“合理懷疑”為基礎開展工作),大額交易的個人卡已經被重點監控。私設小金庫是很危險的。


    10、自己所在公司的會計憑證、賬本等不要隨意銷毀。


    新的《會計檔案管理辦法》已經實施,會計憑證賬本等的保存年限由原來15年延長到30年,即便是公司經營不下去提前注銷,也要由終止單位的業務主管部門或財產所有者代管或移交有關檔案館代管,保管至期滿后按照相關規定銷毀。


    11、自己所在的公司不要注冊地址與實際地址分離。


    一旦相關部門核實地址,發現你已經人去樓空,就會被列入“地址異?!泵?。


    12、要想有好的發展,一定要多學習,并且朝著業財融合的方向發展。


    最后,提醒各位老板、會計,一定要小心轉賬問題,千萬不要存在僥幸心理,現在企業信息聯網核查系統正式啟動,違規很容易被發現……想要節稅應采取合法合規途徑,而不是走私賬逃稅漏稅!


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